퇴직연금 계산방법 (종류)

이번에는 퇴직연금 종류, 계산방법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 

퇴직연금이란 

근로자가 재직기간 중 기업이 근로자의 퇴직금을 외부금융회사에 맡기게 되며, 근로자가 55세 이후에 일시금 또는 연금으로 수령할 수 있습니다.

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목적은 근로자의 노후 소득을 보장해 준다는 점을 갖고 있는데, 우리나라에서는 2005년도부터 도입이 되었습니다. 

3가지 종류가 있습니다.

퇴직연금의 종류 

 

 

확정 급여형(DB)형

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사전에 퇴직금을 기업이 매년 외부 금융회사에 적립하고 근로자는 퇴직할 때 수령하는 제도입니다.

 

확정급여형의 경우 손실이 발생했을 때 책임이 기업에 있으므로 모든 부담을 회사에서 져야 합니다.

장점: 운용결과와 관계없이 정해진 금액을 수령받을 수 있어, 장기적인 계획을 세우 기데 좋습니다. 그리고 자금과 같이 금융시장이 좋지 않을 때에도 확정된 금액을 보장받을 수 있어 안정적입니다. 

 

단점: 개인이 직접운용을 하지 목 한다는 점을 가지고 있습니다.

 

계산방법: 퇴직하기 직전 3개월 평균급여 × 근속연수

확정기여형 (DC형)

기업이 근로자의 연간 임금의 총액의 1/12을 매년 적립해야 합니다.

 

DB형과 다르게 근로자의 개인게좌에 적립이 되며, 근로자가 적립금을 관리해야 하는 차이점을 가지고 있습니다.

그래서 DC형은 책임은 근로자에게 있으며, 근로자의 운용에 따라 변동이 생긴다는 단밤을 가지고 있습니다.

 

하지만 DB형보다 위험에 대한 부담이 있지만 수익이 생기면 DB형보다 많은 금액을 받을 수 있다는 장점을 가지고 있기도 합니다.

계산방법: "매년 임금 총액의 1/12 + 투자수익 또는 손실"을 하면 확인할 수 있습니다.

 

예를 들어 지금까지 적립된 퇴직급여의 부담금이 500만 원일 경우 매년 투자 운용성과 누적합계를 더 한 것입니다. 

 

이는 해당 은행앱을 통해 투자 상품을 자유롭게 바꿀 수 있습니다.

개인형 퇴직연금(IRP)

 

 

개인이 투자금 납입과 자산관리까지 모두 담당하는 연금제도입니다. 

내가 직접 해당금액을 수령받는 시기까지 보관해 두거나 연간 최대 1800만 원까지 추가로 납입하여 운용할 수 있습니다.

 

위험자산에 40%까지만 투자할 수 있기 때문에 비교적 안정적인 투자가 가능하며, 일반펀드에 비해 수수료 부담이 적지만 은행과 보험사 그리고 증권사마다 IRP 관리 수수료가 별도로 존재하니 비교해 보고 가입하는 것을 추천드립니다.

우리나라 IRP 계좌의 납입금 중 연간 최대 900만 원 한도로 연말정산 세액공제 혜택을 주고 있기 때문에 보통은 소득공제를 노리는 근로자가 많습니다.

 

IRP의 경우 가입자 추가 부담금에 한해 연 900만 원의 세액공제 한도에 13.2%~16.5%의 세액공제율을 적용해 연말정산을 공제받을 수 있습니다.

 

장점 : 최대 700만 원까지 세액공제, 운용기간 중 발생한 수익에 있어서 퇴직급여 수급 전까지 비과세와 추가 납입을 통해 운용규모를 확대할 수 있다

단점: 개인의 운용 성과에 따라 금액의 규모가 변동될 수 있다는 점을 가지고 있습니다. 확정기여향(DC형)과 동일합니다. 

계산방법:사용하시는 은행 들어가셔서 "퇴직연금 계산기"로  정확하게 계산할 수 있습니다. 

퇴직연금 계산방법

 

 

퇴직연금의 경우 어느 은행을 이용하는지와 확장 급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형 (IRP)에 따라 계산방법이 달라지게 됩니다. 

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또한 퇴직연금은 장기로 진행하실 경우 3년, 5년, 7년, 10년 단위로 수익률이 달라지게 됩니다.

대부분의 퇴직연금은 근로자의 월급을 기준으로 계산됩니다. 근로자의 월급에 일정 비율을 적용하여 퇴직연금을 계산합니다.

 

근로자의 회사에서 근무한 연수가 퇴직연금에 영향을 미칩니다. 일반적으로 근무연수가 높을수록 툊기연금이 높아집니다.

 

근로자와 기업 간에 퇴직연금 계약서가 작성되며, 계약서에 따라 퇴직연금을 계산합니다. 계약서를 자세히 살펴보고 이해하는 것이 중요합니다.

아래는 간단한 퇴직연금 계산예시입니다.

근로자의 월급:3,000,000원 

근무연수: 20년

퇴직연금 계약서에 따른 비율: 2%

퇴직연금= 월급 × 근무연수 ×계약서에 따른 비율

퇴직연금 =3,000,000원 × 20년 × 2% =1,200,000원 

 

위와 같이 계산된 퇴직연금을 월 100만 원으로 지급될 것입니다. 

퇴직연금은 은퇴 후의 재정적인 안정성을 위해 중요한 자금중 하나입니다. 퇴직금에도 세금이 존재합니다. 가끔 세금이 없다고 생각하시는 분들이 계시는데 이는 오해입니다. 또한 IRP계좌로 세액공제를 최대한 많이 받으려고 무리하는 분들도 있습니다.

 

증도해지하거나 연금수령 한도 초과분에 대해서는 기타 소득세가 발생하기 때문에 참고하셔야 합니다. 사실 퇴직금을 받기보다는 정년까지 할 수 있는 게 최고 이긴 합니다. 정년이 70세로 연장되길 기원합니다. 

 

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