상속세 면제 한도액 (절세)

상속에도 특정 조건을 만족하면, 세금을 줄이거나 면제받을 수 있는 제도가 있습니다. 그래서 오늘은 상속세 면제 한도와 절세 팁에 대해 알아보겠습니다. 노후 준비와 절세 방법에 관심이 있으시면 끝까지 봐주시기 바랍니다.

 

 

 

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상속세 신고기간및 방법

 

 

 

상속개시일이 속한달의말일 기준으로 6개월 이내에 신고

 

1) 신고 방법 

 

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온라인 : 홈택스 - 세금신고- 상속세

오프라인: 세무서 방문 후 신고서 제출

 

 

이세금은 상속개시일, 즉 재산을 무상으로 이전한 날을 기준으로 신고기한이 정해지며, 6개월 이내입니다.

 

 

신고는 온라인으로 진행 시 홈택스 접속후 세금신고 메뉴, 오프라인 진행시 세무서 방문 후 신고서를 제출하는 방법으로 진행하시면 됩니다.

 

 

만약 절세전략에 대한 안내가 필요하거나 꼼꼼한 신고를 하고자 하신다면 세무사를 선정하여 산고를 맡기는 방법도 좋은 방법입니다.

 

 

상속세 면제 한도 액

 

상속세는 아래와 같이 다양하 공제에 따라 부담을 줄여주고 있습니다. 

 

🔍상속세 세율 알아보기  👆

 

 

1) 기초공제

2억 원

 

2) 인적공제

 

-자녀공제 :성년 - 1인당 5천만 원 , 1천만 원 X 19세까지 잔여인수

-연로자공제(65세 이상): 1인당 5천만 원 

-장애인공제 :1인당 1천만 원 X 기대 여명 연수

 

 

3) 배우자 공제

배우자 상속액이 5억 원 미만인 경우 5억원, 배우자 상속액이 5억원 이상인 경우 30억 원까지

 

 

4) 일괄공제 

5억 원(기초공제+인전공제와 일괄공제 중 금액 선택가능 )

 

 

 

5) 금융재산공제 

-금융재산 2천만 원 이하 :전액

-2천만 원 ~1억 원 이하 :2천만 원

 

-1억~10억 원 이하: 20%

-10억 원 초과 : 2억 원

 

 

6) 동거주택공제

주택상속액의 6억 원까지 공제

 

 

7) 기업상속 시

200억 원~500억 원 추가

 

 

8) 영농 상속 시 

15억 원 추가

 

상속세 절세팁

 

1) 상속세 신고할 때 세액공제받기 

 

상속세 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다.

 

상속세 신고 기간 안에 세무서에 신고서를 제출하면 세금을 3% 덜 내도록 신고세액공제를 받을 수 있습니다. 

 

 

 

2) 사전증여활용하기

상속세 공제 항목으로는 세금을 충분히 줄일 수 없을 때, 증여세 공제 항목을 활용할 수 있습니다.

 

자녀 증여세의 면제 한도와 세율은 다음과 같습니다. 상속자가 생전에 재산을 상속받는 자에게 미리 전달하는 것입니다.

 

 

예를 들어 10억 원의 재산을 상속할 때 5억 원은 증여로 전달하고, 나머지 5억원은 상속으로 받는 것입니다.

 

 

 

 

현재

성인자녀 10년에 5000만 원, 미성년자는 2000만 원까지 비과세, 과세표준에 따라 10%부터 50%까지 누진세율 적용됩니다.

 

 

2024년부터 자녀 혼인 공제추가

 

결혼자금 혼인신고일 기준 2년 이내에 증여받은 경우 1억 원까지 추가공제, 기존공제한도와 합산하여 최대 1억 5,000만 원까지 비과세, 세율은 동일합니다.

 

 

 

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